丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程专项债券项目资金绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

近年来，丽水经济技术开发区已成功获批国家级经济技术开发区，成为全市第1家、全省第21家国家级开发区，发展平台进一步提高。为了更好地发展，开发区基础设施建设正全面铺开。结合当前现状，丽水经济技术开发区现有道路、绿化、电力设施等已无法满足丽水经济技术开发区人口不断增加背景下的需求，需要扩大丽水经济开发区的范围，建造新的道路，加快东扩的速度，更好地为将来经济快速发展的东扩区块打下坚实基础。综上，丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程是有必要的。

（二）主要内容及组织实施情况

1.主要内容

主要包括开发区基础设施的改造提升。主要包含新建园区支路和提升改造园区道路，对沿线民房和企业进行征迁，对水阁区块及重要道路街景进行提升，完善东扩区市政配套附属设施; 改善电力设施，铺设电力管线; 建设特色小微园；新建绕城西路停生态车场工程，水腊公路(遂松路-慧民街)附属设施工程，缙青路与枫岭街交叉口提升改造工程。在项目范围内配置5,580 个智慧停车位、940 个电动汽车充电桩、1,805 个道路沿线广告位。

2.组织实施情况

丽水经济技术开发区管理委员会作为项目主管单位，丽水经济技术开发区建设管理服务中心为项目实施及业主单位，项目形成资产属于政府所有，为政府投资性、公益性项目，所属行业领域为市政和产业园区基础设施，项目自身能产生一定收益。

当前项目已立项，批复依据为丽发改开审〔2022〕182 号。项目建设期为2020 年 3 月-2026 年 12 月，其中开工时间2020年3月、竣工时间2026年12月。

（三）项目绩效目标

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程计划于2020年3月开工，2026年12月竣工。计划通过开发区基础设施的改造提升，包含新建及改造园区道路、街景提升、改善电力设备、建设特色园区、修建生态停车场，配备智慧停车位及充电桩等内容，提高城市建设品位，改善经济发展和群众生活基础设施条件，起到良好的社会经济效果。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的

本次绩效评价旨在通过2024年度专项债券资金的绩效评价工作，全面了解和分析丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程的资金到位、使用、管理及项目实施进展，核实项目绩效目标的完成情况，发现项目执行过程中存在的问题，规范资金的预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金的使用效益。评价结果将为后续专项债券额度分配及相关决策提供重要参考依据。

2. 绩效评价对象

本次绩效评价的对象为丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程。

3. 绩效评价范围

本次绩效评价的范围涵盖丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程的全过程，包括项目资金的到位、使用、管理及项目实施进展。具体评价范围包括：

决策：项目立项依据、审批流程、绩效目标设定等；

管理：资金管理制度、资金使用规范性、会计核算等；

产出：项目实施进度、资金使用效益、项目成果等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1. 绩效评价原则本次绩效评价遵循以下原则：

科学规范：采用科学的评价方法和规范的流程，确保评价结果的客观性和准确性；

公正公开：评价过程公开透明，确保评价结果的公正性；

绩效相关：评价内容与项目绩效目标紧密相关，突出重点；

重点核查：对资金使用、项目实施等关键环节进行重点核查。

2.评价指标体系

根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的要求，本次绩效评价指标体系分为三部分，总分设置为100分：

项目决策（30分）：包括项目立项依据、审批流程、绩效目标设定等；

项目管理（40分）：包括资金管理制度、资金使用规范性、会计核算等；

项目产出（30分）：包括项目实施进度、资金使用效益、项目成果等。

3.评价方法本次绩效评价采用定性与定量相结合的方法，具体包括：

查阅资料：查阅项目单位的立项文件、资金拨付记录、会计凭证等资料；

询问查找：通过访谈、问卷等方式了解项目实施情况；

现场查看：实地考察项目进展，核实项目实际绩效。

4. 评价标准

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四档：

优：90（含）-100分；

良：80（含）-90分；

中：60（含）-80分；

差：60分以下。

（三）绩效评价工作过程

根据《浙江省财政厅关于开展2025年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》文件要求，本次绩效评价工作过程如下：

1.制定评价工作方案

根据文件要求，内部梳理并分配人员，确定工作重点，制定详细的评价工作方案，明确评价目标、评价范围、评价方法和评价标准。

2.实施绩效评价

目标导向：基于项目绩效目标，采用科学的方法和规范的流程，对资金使用过程和产出进行综合测量和分析。通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标的评价和打分，考核项目实施情况。

资料核查：收集并查看项目单位的立项文件、资金拨付记录、会计凭证等资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范，核查资金使用是否合理、规范，是否符合专项债券管理制度，是否专账核算、专款专用，会计核算是否真实、规范，资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付，是否存在截留、虚增、挪用资金等问题。

现场调查：通过实地考察、访谈等形式，选择有代表性的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。

3.形成评价结论

根据评价指标体系和评分标准，评价组成员对照评价指标和标准进行评议、打分，最后得出平均得分，形成绩效评价结论。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况介绍

该项目为政府投资性项目，属于产业园区基础设施建设领域，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需。同时，项目具备一定的收益能力，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

由于项目目前处于建设期，绩效目标主要以建设内容为主，其预期产出和效益目标基本符合行业正常水平。然而，由于项目实施进度与自有资金及专项债资金到位情况存在差异，实际执行过程中会根据资金到位情况对项目计划进行动态调整，以确保项目顺利推进。

（二）评价结论

绩效评价结果表明，较好地完成了2024年项目建设内容，2024年专项债券资金于2024年12月31日前及时到位，使用基本规范。对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策要求；经丽水市发展和改革委员会批复（丽发改开审〔2023〕182 号，同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容；项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；前期工作准备充分。本项目动态总投资概算 194365 万元。其中：财政预算安排项目资本金动态项目资本金为 66365 万元，占总投资 34.14%；发行地方政府专项债券 128000 万元，占动态总投资65.86%；设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。本报告以年度工程计划作为阶段性绩效目标参考值。

（二）项目管理情况

1.资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

至2024年12月，本项目共计拨付到位债券资金128000万元，共计使用专项债资金126416万元，资金使用率为98.76%，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。

2.专项债券本息偿还计划执行情况

2024年度需对2020年至2023年度发行的专项债券共计113000万元，支付利息共计7344万元。

3.项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程财务评估报告中对债券存续期预期收入的测算，本项目收入主要包括小微产业园的租金收入、道路停车位收费、道路广告资源租金收入、充电桩收入。合计债券存续期项目总收入311331万元，总营运成本25871万元，合计项目债券存续期用于资金平衡相关总收益285460万元;

用于资金平衡相关收益对本息覆盖倍数1.44，项目自身产生的收益能够偿还全部债券本息，且在2040年债券本息偿还后，仍有107839万元的结余资金，偿债计划是可行性的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

3.资产管理

项目目前还在建设期，因未进行最后的审计决算，投资还未形成资产。

4.财务管理有效性

根据《丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度》规定，“专项经费要按预算、按进度，做到专款专用。”、“项目支出审批。由具体负责的业务经办人填制资金审批支付表并附相关要求提供的资料和决策依据→业务科室负责人审核→分管局班子成员审核→单位法人或代建单位法人审核→分管业务委领导审核→常务副主任审核→财政国资部办理拨款→财政支付中心支付。10万元(含)以上的由分管业务委领导审核；20万元(含)以上由常务副主任审核。审核后由财政国资部办理拨款，最终由财政支付中心支付。”财务支出均能按照相关财务管理制度执行，内部审批分级分类设置并严格执行，款项支出先审批后执行。各工程段履约保证金按时缴纳，并均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2024年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：

（四）项目效益情况

项目目前处在建设期，还未产生效益。

五、主要经验、做法及有关建议

1.科学规划是基础：前期准备工作越充分，后期实施越顺利。

动态管理是关键：在实施过程中，需根据实际情况灵活调整，确保项目按计划推进。

2.风险防控是保障：建立健全风险防控机制，确保项目资金安全、质量可控。

3.绩效管理是抓手：通过绩效管理，确保项目目标明确、责任落实、结果可测。

4.持续改进是方向：通过总结经验和教训，不断完善管理流程，提升项目管理水平。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会            

2025年3月18日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心   

2025年3月18日