丽水经济技术开发区

园区基础设施改造提升工程（二期）项目

专项债券项目绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

丽水市经济技术开发区积极响应产业发展导向，通过科学规划与分类引导，对区域空间进行了全面而细致的优化调整，精心构建了“一心为核心、两区协同并进、三片联动发展”的总体布局框架，旨在实现区域经济的均衡与高效发展。近年来，该开发区凭借卓越的成就与潜力，成功跻身国家级经济技术开发区行列，成为丽水市首屈一指、浙江省内第21家获此国家级殊荣的开发区，这一里程碑式的跨越不仅彰显了其强劲的发展实力，更为其提供了更为广阔的发展平台与机遇。

然而，随着丽水经济技术开发区人口规模的不断扩大，现有的道路交通网络、停车设施以及相关配套服务设施已逐渐显现出承载能力不足的问题，难以满足日益增长的居民与企业需求。为此，开发区亟需采取有力措施，对破旧路面进行翻新改造，全面提升道路基础设施的通行能力与安全性，同时加强绿化景观建设，营造更加宜居宜业的城市环境。此外，增加停车位的供给，也是缓解停车难问题、提升城市服务品质的关键举措。这些措施的实施，将有力推动东部区域的快速扩展，增强城市社会服务功能，加速城市化进程，为未来东扩区块的经济腾飞奠定坚实而稳固的基础。

在此背景下，积极响应国家关于加快基础设施建设、提升城市综合承载能力的政策导向，丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目的建设显得尤为重要与迫切。该项目的实施，不仅能够有效解决当前面临的交通与停车难题，更将为开发区的长远发展注入强劲动力，助力其实现更高质量、更可持续的发展目标。

（二）主要内容及组织实施情况

1.项目主要建设内容

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）主要建设内容分为路网工程、慢行系统、丽水经济技术开发区 110 千伏共享变电站工程这三项内容。具体建设内容及规模如下：一、路网提升改造工程约 31 万平方米，具体包含白莲路（七百秧街-大沅街）路面改造工程、绿源街提升改造工程、桥亭路（成大街-惠明街）提升改造工程等；二、园区慢行系统等配套工程用地面积约332 亩，具体包含缙青路（通济街-水腊公路）、金亭变、四都变等慢行系统工程；龙庆路（丽沙路至绿谷大道）、遂松路（水腊公路至绿谷大道）慢行系统工程等；三、丽水经济技术开发区 110 千伏共享变电站工程，主要建设内容包括建筑、给排水、电力、通讯、绿化及配套工程等，新建建筑物 4 幢，总建筑面积约3,300 平方米，其中，配电装置楼建筑面积约 2,183 平方米，水泵房建筑面积约49 平方米，值守用房建筑面积约 48 平方米，变电检修辅助用房建筑面积约1,020 平方米。新建停车位 3,050 个、充电桩 50个、设置道路两侧广告位 308个、设备公交站牌广告位 300 个。

2.组织实施情况

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

（三）项目绩效目标

全面提升道路基础设施的通行能力与安全性，同时加强绿化景观建设，营造更加宜居宜业的城市环境，缓解停车难问题、提升城市服务品质，推动东部区域的快速扩展，增强城市社会服务功能，加速城市化进程，为未来东扩区块的经济腾飞奠定坚实而稳固的基础。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过实施浙江省地方政府专项债券丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目2024年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

为实施浙江省地方政府专项债券丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目2024年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况介绍

我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分93分，评定等级为“优”。

（二）评价结论

绩效评价结果表明，我们较好地完成了2024年项目建设内容，2024年专项债券资金到位1000万元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。

表3-1：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项批复情况

（1）立项依据充分性

该项目立项严格遵循国家法律法规、国民经济发展蓝图及相关政策导向，并与行业发展规划及政策要求相契合。

该项目的建设积极响应浙江省委省政府“大花园”建设的战略部署，对丽水经济技术开发区城市化进程至关重要。基础设施作为城市建设的基石，随着彩虹城、文元学校、富岭安置小区、采荷公寓等项目的投入使用，区域人口迅速集中，加之外来务工人员的持续增加，民众对基础设施的需求日益迫切。当前，开发区的基础设施已难以满足实际需求，老旧且匮乏的设施给居民生活带来极大不便。据南城区块人口规划预测，至2030年人口将达到30万，随着各安置小区的落成，基础设施短缺问题将更加凸显。因此，加速南城基础设施建设，对于改善开发区居民出行与生活条件、推动社会经济发展、助力丽水“大花园”建设、提升国民整体素质及实现全面小康目标具有重要意义。本项目不仅是满足开发区基础设施需求的必要之举，更是推动丽水经济技术开发区经济社会加速发展的强劲动力。

项目的实施契合丽水经济技术开发区经济与社会发展的迫切需求。城市基础设施作为生产生活的物质基础，对城市发展具有决定性影响。南城区块定位为浙西南地区工业集聚中心及丽水城市新区，未来人口密集，对基础设施的规模、速度、结构、质量等提出更高要求。通过项目建设，旨在完善基础设施，以全面小康为目标，促进经济发展，提升教育质量，驱动工业增长，为南城区块现代化建设与社会发展奠定坚实基础，有效提升民众满意度，促进经济社会发展。

此外，城市基础设施是评价城市投资环境的关键指标，对吸引外资具有重要影响。开发区基础设施的滞后已成为扩大开放的瓶颈。适时推进本工程，有助于完善道路网络，塑造良好城市形象，改善投资环境，加速招商引资步伐。

综上所述，实施丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程，对于解决基础设施不足、改善条件、加速经济社会发展具有极高的必要性。

（2）立项程序合规性

项目经丽水市发展和改革委员会赋码，全省统一赋码2110-331151-04-01-983469。计划开工时间为：2022年7月；计划竣工时间为：2025年12月。

2.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可等前

期工作情况

（1）前期工作准备充分性

项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性

勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况

2024年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域（城镇污水和垃圾处理），符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。

项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目总投资72029万元，其中：17029万元资金由地方财政统筹解决，占23.6%；发行地方政府专项债券55000万元，占76.4%，自有资金占比较高。

（二）项目管理情况

1.项目组织管理和制度执行

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。

2.专项债券管理

（1）专项债券预算管理情况

本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）债券资金按规定用途使用情况

本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

本项目仅针对2024年的专项债券进行绩效评价，项目2024年共收到专项债资金1000万元，2024年实际列支8134万元。本工程计划于2022年7月开工，2025年12月竣工验收，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。

（4）项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，项目收入来源于广告位、停车位、电动充电桩、驿站等。本项目债券存续期内总收入131,348万元，总成本19,357万元，可用于偿还全部债券本息的收益111,991万元。

（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。

（6）专项债券期限与项目期限匹配情况

参考2024 年6 月17 日二十年期国债收益率2.4106%，以及2024 年浙江省其他项目收益专项债券（十七期）——2024 年浙江省政府专项债券（二十一期）发行票面利率2.49%，本项目从客观、谨慎角度出发，发行利率取3.80%进行测算，本次债券发行按照每半年付息，到期一次性还本的方式。本项目专项债券计划发行金额为57,000 万元。2022 年6 月已发行14,000万元，实际发行年利率3.22%，15 年期；调整2022 年1 月发行的2022 年浙江省其他项目收益专项债券（三期）--2022 年浙江省政府专项债券（五期）丽水经丽水市浙西南科技创新产业园基础设施项目15,000 万元、丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目12,000 万元，共计27,000 万元至本项目，实际发行年利率为3.28%，20年期；调整2022 年3 月发行的2022 年浙江省污水处理专项债券（四期）--2022 年浙江省政府专项债券（二十四期）丽水南城污水、垃圾处理及配套服务工程专项债券到本项目，共计5,000 万元，15 年期，实际年利率3.20%；2023 年8 月已发行10,000 万元，实际发行利率2.90%，20 年期；2024 年发行1,000 万元，20 年期。

3.专项债券项目信息管理

（1）专项债券项目信息公开情况

本专项债券项目信息已按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

（2）信息系统管理使用情况

地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。

4. 其他财务、采购和管理情况

（1）财务制度健全性

为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。

（2）管理制度健全性

为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》JGJ80-2016、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ46-2012和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。

（3）管理规范性

在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

1.项目形成资产情况

目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。

2.项目建设质量达标情况

至2024年12月底，浙西南工贸综合体项目F区块北侧边坡防护工程等部分工程已经竣工验收，其他项目还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。

3.项目建设进度情况

项目原定计划2023年7月开工建设，实际于2023年12月16日开工建设，浙西南工贸综合体项目F区块北侧边坡防护工程、白莲路（七百秧街-大沅街）路面改造工程、石材市场支路提升改造工程、桥亭路（成大街-惠民街）提升改造工程、绿源路提升改造工程、F-12-6北侧地块生态停车场及边坡治理工程、仙霞路（成大街-通济街）提升改造工程、江南路（成大街-通济街）提升改造工程、丽水经济技术开发区110千伏共享变电站工程已完工，其余项目正在建设中。

4.项目建设成本情况

至2024年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目，至2024年底，共发行专项债券57000万元，2023年发行并到位1000万元。项目根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告显示，本项目发行的专项债券合理到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。

6.项目建成后提供公共产品和服务情况

根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将建设路网工程共303413平方米，包含白莲路（七百秧街-大沅街）路面改造工程、绿源街提升改造工程、桥亭路（成大街-惠民街）提升改造工程、仙霞路（成大街-通济街）提升改造工程、江南路（成大街-通济街）提升改造工程、仙霞路（通济街-七百秧街）路面改造工程、通济街（缙青路-白莲路）。将建设慢行系统共220617平方米，包含缙青路（通济街-水腊公路）、金亭变、四都变等慢行系统工程；龙庆路（丽沙路至绿谷大道）、遂松路（水腊公路至绿谷大道）慢行系统工程；玉溪引水保护带（水腊公路-通济街、成大街至枫岭街）慢行系统工程；秀山路（惠民街-水腊公路）慢行系统工程；F-12-6北侧地块生态停车场及边坡治理工程；园区慢行系统等配套工程。另外，将配套建设驿站、停车位、停车场等内容，具体设置普通停车位3050个，新能源汽车充电桩50个，以及道路两侧沿线广告位308个。全面服务丽水经济技术开发区周边群众和企业。

至2024年12月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。

（四）项目效益情况

该项目截止2024年12月尚未竣工，暂未产生收益。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）优化项目监管体系，增强项目管理效能

提议各项目主体深化项目管理制度建设，强化项目监管流程；定期组织项目进度反馈会议，实施常态化的沟通机制与月度报告制度，确保及时洞察项目实施障碍，剖析根源并迅速应对，以保障项目能够保质按时完成。若因项目实施环境变动等因素导致专项债券资金难以适时有效利用，应及时向上级管理部门汇报，并依据既定规定做出相应调整。同时，应完善项目档案管理体系，确保项目与资金管理工作与计划进度同步，为日后的项目审计与绩效评估奠定坚实基础。

（二）深化绩效管理，提升资金使用效率

建议相关部门构建全面的项目全生命周期预算绩效管理体系，将绩效理念深度融入专项债券项目的预算编制、审核申报、执行监控、评价应用等各个环节，形成包括事前绩效评估、事中绩效目标管理与监控、事后绩效评价与结果应用的完整闭环。此外，提议通过强化绩效管理组织架构、加大绩效管理监督问责力度、提升绩效管理工作考核标准等措施，进一步推动和深化绩效管理工作。同时，鼓励各项目单位高度重视绩效管理工作，加强绩效理论学习与实践，精心做好绩效目标设定、绩效运行监控、绩效自评及结果应用等工作，以期实现政府专项债券资金使用效益的最大化。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

  2025年 3 月 18日    

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

                2025年 3 月 18日