丽水南城生态停车场提升改造项目

专项债券项目绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城生态停车场提升改造项目项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

随着现代城市生活节奏的日益加速，人们面临着来自工作、生活等多方面的巨大压力，同时，城市环境中空气污染和噪声污染问题日益严峻，因此，公众对于城市绿地的需求呈现出持续增长的趋势，为生态绿地建设开辟了一片广阔而充满潜力的发展空间。

本项目不仅构建一个健康、稳定且完整的森林生态系统，还着眼于解决当前城市停车资源紧张、供需矛盾突出的现实问题。这一举措不仅将为开发区内的城市居民提供一个环境优雅、空气清新、适合游憩休闲的理想场所，还通过科学规划与合理布局，本项目将有效缓解停车难的问题，提升城市基础设施的服务水平。这样的环境对于保障和提升当地社会经济的可持续发展具有不可估量的价值和不可替代的重要意义。同时，本项目还将成为展示丽水经济开发区独特文化魅力和蓬勃活力的公共空间，进一步丰富城市文化内涵，提升城市形象。

综上所述，丽水南城生态停车场改造提升项目的建设不仅是应对城市发展挑战、满足居民生活需求的必要之举，更是推动区域可持续发展、提升城市综合竞争力的重要一环。因此，该项目的实施显得尤为迫切和必要。

（二）主要内容及组织实施情况

1.项目主要实施内容

本项目拟对水阁东生态停车场、白莲路生态停车场、东扩生态停车场进行施工，并对周边道路山体进行整体提升。其中水阁东生态停车场面积约563亩，白莲路生态停车场约13.8亩，东扩生态停车场面积约7.3亩，主要建设内容主要建设内容为停车场、道路、综合服务管理用房，生态修复、标识标牌、智慧管理系统等。

本项目设置机动车停车位1800个，其中包含普通车位1600个，可供新能源汽车充电车位200个。另外，项目包含可出租拓展基地30000平方米，配套服务用房21000平方米，设置广告位50个。

2.组织实施情况

丽水南城生态停车场改造提升项目由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

（三）项目绩效目标

2024年12月31日前拟完成投资318361万元，资金来源为专项债券资金，东扩生态停车场建设工程完工，白莲路生态停车场及配套工程完成总工程量的的50%，启动水阁东生态停车场及配套工程的前期工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2024年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

为实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2024年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况介绍

我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入各有关单位组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分93分，评定等级为“优”。

（二）评价结论

绩效评价结果表明，项目业主方和实施方较好地完成了2024年项目建设内容，2024年专项债券资金到位34800万元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。

表3-1：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项批复情况

（1）立项依据充分性

该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划、行业政策及浙江省“大花园”建设要求。随着城市化进程加速，居民对自然绿地需求增长，项目旨在构建健康森林生态系统，提供优美环境，促进当地社会可持续发展。

该项目选址符合《丽水市城市总体规划》及开发区控制性详细规划，是落实城市总体规划的关键。同时，针对城市停车资源紧张问题，项目实施能有效缓解供需矛盾，特别是在丽水经济开发区快速发展背景下，停车设施建设尤为迫切。

该作为开发区城市发展的必要组成部分，旨在解决停车设施滞后、规划不合理等问题，改善城市交通环境。此外，项目还旨在完善开发区基础配套设施，服务园区企业，规范车辆停放，保护群众安全。

该项目区域作为丽水中心城市的重要部分，存在功能布局不合理等问题，影响居民生活和城市形象。因此，项目建设旨在改善民生，加快城市功能开发，提升城市品质与形象，满足人民群众优质生活需求。

同时，项目将促进绿地多样性恢复，增强丽水南生态功能和城市环境质量，发挥绿地生态功能，提高生态系统健康代谢。此外，项目还将为市民提供停车、健身、休闲的好去处，改善南城新区交通和停车环境，缓解停车位不足问题，提升区域环境档次。

综上所述，本项目建设是十分必要的。

（2）立项程序合规性

该项目经丽水市发展和改革委员会赋码，全省统一赋码2110-331151-04-01-431941。丽发改开审(2022) 81号。开工时间为：2022年3月；计划竣工时间为：2025年12月。

2.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况

（1）前期工作准备充分性

项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性

勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

（二）项目管理情况

2024年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域（城镇污水和垃圾处理），符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。

项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。本项目概算75,035万元，其中：项目资本金 25,035 万元，占33.36%（资金来源：财政预算安排）；发行地方政府专项债券  50,000 万元，占66.64%。

（三）项目产出情况

1.项目组织管理和制度执行

丽水南城生态停车场改造提升项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。

2.专项债券管理

（1）专项债券预算管理情况

本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）债券资金按规定用途使用情况

本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

本项目仅针对2024年的专项债券进行绩效评价，项目2024年共收到专项债资金34800万元，2024年实际列支28348万元。本工程计划于2022年7月开工，2025年12月竣工验收，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。

（4）项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，本项目以配套服务房收入、拓展基地租赁收入、停车位收入、广告位租赁收入和充电桩服务收入作为债券还款来源，债券存续期间收入合计 135,977 万元，扣除相关支出13,015 万元，项目收益为122,962 万元。

（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性

根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。

3.专项债券项目信息管理

（1）专项债券项目信息公开情况

本专项债券项目信息已按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

（2）信息系统管理使用情况

地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。

4. 其他财务、采购和管理情况

（1）财务制度健全性

为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。

（2）管理制度健全性

为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》JGJ80-2016、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ46-2012和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。

（3）管理规范性

在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。

（四）项目效益情况

1.项目形成资产情况

目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。

2.项目建设质量达标情况

至2024年12月底，还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。

3.项目建设进度情况

项目于2023年7月开工建设，截止2024年12月，东扩生态停车场建设工程完工，白莲路生态停车场及配套工程完成总工程量的的50%，启动水阁东生态停车场及配套工程的前期工作。

4.项目建设成本情况

截至2024年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

丽水南城生态停车场改造提升项目，至2024年底，共发行并到位专项债券45800万元。项目根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告显示，20年期假设融资利率为3.80%，每半年付息一次，到期一次性偿还本金，本项目发行的专项债券合理到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。

6.项目建成后提供公共产品和服务情况

根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将有三座服务于市民的生态停车场，本项目共建成 1800 个停车位,其中充电停车 200 个,普通停车位 1600 个。配套服务用房:地上建筑面积 21000 平方米,包含服务中心、咖啡吧、茶室、驿站、公厕、小卖部等。拓展基地收入:拓展基地总面积 3 万平方米

截至2024年12月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）强化项目管理机制，升级管理水平

提议各项目单位应持续优化并健全项目管理制度体系，加大对项目进程的监控力度；定期组织项目进度汇报会议，确保能迅速掌握项目实施过程中遇到的难题，深入分析其成因并采取有效措施迅速解决，从而保障项目能够如期且高质量地完成。若因项目实施环境变化等因素，致使专项债券资金无法及时有效运用，应及时向上级主管部门汇报，并依据《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定进行适时调整。

（二）加大绩效管理力度，提升资金使用效率

建议相关部门进一步构建并完善覆盖全过程的预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融合至专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等各个环节，形成事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价及结果应用的完整闭环体系。此外，为进一步推动和深化绩效管理工作，建议通过强化绩效管理组织领导、加大绩效管理监督问责力度、加强绩效管理工作考核等措施。同时，各项目单位也应高度重视绩效管理工作，加强绩效理论的学习与研究，深入理解绩效管理理念，切实做好绩效目标的申报、绩效运行的监控、绩效自评及结果应用等工作，以期提高政府专项债券资金的使用效率。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

  2025年 3 月 18日    

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

                2025年 3 月 18日