丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目

专项债券项目绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

丽水经济技术开发区作为地方经济发展的重要引擎，承担着推动产业升级、促进经济发展的重要任务。为了进一步提升开发区的创新能力和竞争力，吸引人才是重要手段之一。随着经济的快速发展，人才已经成为推动区域经济发展的关键因素。人才创新创业基地项目是全省大花园建设的旗帜性项目，建设部分人才配套用房，要以“留得住、住得好、住的稳”的标准来让解决他们的后顾之忧，全身心投入到科研中，为创新创业注入新活力，促进人才的集聚和创新创业活动的开展，进而推动产业升级和经济发展。该项目的实施将有助于提升开发区的创新能力和竞争力，促进区域经济的持续健康发展。

（二）主要内容及组织实施情况

1.项目主要实施内容

丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目位于丽水南城 A-07-3 区块，在缙青路和桐岭路的东北角，主要建设内容包括:人才公寓楼、配套用房及室外配套道路、通讯、燃气、给排水、电力、亮化工程等。总用地面积 32,871平方米，项目总建筑面积 95,261 平方米，其中地上计容建筑面积 65,579 平方米(全部可用于租赁)，其中人才公寓 55,579 平方米，配套用房 10,000 平方米。本项目配套建设 612 个停车位(其中，可对外出租数量为490个)，停车泊位上建设122 个新能源汽车充电桩。   

2.组织实施情况

丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

（三）项目绩效目标

项目总建筑面积约9.6万㎡，其中人才公寓面积约5.6万㎡，配套用房建筑面积约0.95万㎡。项目主要建设内容为人才公寓楼、配套用房及室外配套道路、绿化、通讯、燃气、给排水、电力、亮化工程等。资金来源为专项债券资金，该项目于2024年竣工验收，正在落实办理交接手续，确保项目在2025年如期投入使用。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过实施浙江省地方政府专项债券丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目2024年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

为实施浙江省地方政府专项债券丽水经济开发区新能源产业园基础设施项目2024年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况介绍

我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分97分，评定等级为“优”。

（二）评价结论

绩效评价结果表明，我们较好地完成了2024年项目建设内容，2024年专项债券资金到位12000万元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。

表3-1：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项批复情况

（1）立项依据充分性

该项目的立项不仅严格遵循了国家的法律法规框架，而且紧密贴合了国民经济发展的整体规划与相关政策导向，同时也与行业发展的具体规划和政策要求保持高度一致。

首先，该项目的立项是积极响应并落实浙江省委省政府关于推进“大花园”建设这一重大战略决策的具体行动。这一政策旨在通过生态优先、绿色发展，将浙江打造成为生态环境优美、绿色发展鲜明、人民生活幸福的美丽大花园。项目的实施将直接助力这一宏伟蓝图的实现，为“大花园”建设增添新的动力与亮点。

其次，项目立项对于加快城市化进程，推动地方经济实现可持续发展具有重要意义。随着城市化步伐的加快，项目将有效带动周边区域的经济发展，促进产业结构优化升级，增强区域经济竞争力，为地方经济的长期繁荣奠定坚实基础。

再者，该项目的建设将显著改善丽水经济开发区的投资环境，通过完善基础设施、优化产业布局、提升服务质量等措施，吸引更多优质企业和项目入驻，从而激发区域经济活力，促进经济合理布局与高效发展。这不仅有利于提升开发区的整体竞争力，也为当地创造了更多的就业机会和经济增长点。

最后，项目的推进还是落实人才发展战略，培养高层次人才，推动“人才素质”全面提升的关键一环。通过项目实施，将搭建起产学研深度融合的平台，为各类人才提供广阔的实践舞台和创新空间，促进人才成长与产业发展良性互动，为区域经济社会的长远发展提供坚实的人才支撑和智力保障。

综上所述，该项目的立项不仅符合宏观政策的导向，更是推动地方经济社会全面进步、实现高质量发展的有力举措。

（2）立项程序合规性

项目按照规定的程序进行申请设立，审批文件、材料均符合相关要求；项目实施前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策，于2020 年 11 月11日得到丽水市发展和改革委员会《关于丽水经济技术开发区人才创新基地项目可行性研究报告批复的函》（丽发改开审〔2020〕117 号）文件批复，同意项目建设规模、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容，赋码为：2020-331151-47-01-107134。

2.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可、交通、环境等前期工作情况

（1）前期工作准备充分性

项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评、交通、环境等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性

勘察、设计、环评、交通、环境等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目2022年正式开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况

2024年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目所属行业领域为产业园区基础设施建设，符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。

项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。根据专项债券财务评估报告，本项目概算投资为 77585 万元，其中：项目资本金为 40585 万元，占 52%（资金来源：财政预算安排40585万元）；发行地方政府专项债券 37000 万元，占 48%，自有资金占比高。

（二）项目管理情况

1.项目组织管理和制度执行

丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发〈丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）〉的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。

2.专项债券管理

（1）专项债券预算管理情况

本项目2024年涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）债券资金按规定用途使用情况

本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

本项目仅针对2024年的专项债券进行绩效评价，项目2024年共收到专项债资金12000万元，2024年实际列支9126万元。项目原定计划2021年8月开工建设，2024年5月竣工；实际于2021年12月开工建设，2024年12月竣工，工程实际进展慢于计划。专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度较好。

（4）项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，本项目以租赁收入、停车位收入、充电桩车位收入收入作为债券还款来源，债券存续期间收入合计 107,217 万元，扣除相关支出14,989 万元，项目收益为92,228 万元。

（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性

根据丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。

（6）专项债券期限与项目期限匹配情况

参考2024年4月16日二十年期国债收益率2.6260%，以及2024年浙江省其他项目收益专项债券（十期）—2024年浙江省政府专项债券（十二期）发行票面利率2.52%，本项目从客观、谨慎角度出发，发行利率取3.80%进行测算，本次债券发行按照每半年付息，到期一次性还本的方式。

本项目专项债券计划发行金额为 37,000 万元。

2021年5月已发行25,000万元，融资利率3.8%，期限为20年期2024 年发行12,000万元，20年期。20年期假设融资利率为 3.80%，每半年付息一次，到期一次性偿还本金。

3.专项债券项目信息管理

（1）专项债券项目信息公开情况

本专项债券项目信息已按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

（2）信息系统管理使用情况

地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。

4. 其他财务、采购和管理情况

（1）财务制度健全性

为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发〈丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）〉的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。

（2）管理制度健全性

为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》JGJ80-2016、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ46-2012和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。

（3）管理规范性

在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

1.项目形成资产情况

该项目还未决算形成资产。

2.项目建设质量达标情况

截至2024年12月底，该项目根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。

3.项目建设进度情况

项目原定计划2021年8月开工建设，2024年5月竣工；实际于2021年12月开工建设，2024年12月竣工。

4.项目建设成本情况

截至2024年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目至2024年底，共发行专项债券37000万元，2024年发行并到位37000万元。项目根据丽水经济技术开发区人才创新创业基地项目财务评估报告显示，2021年发行25000万元，20年期；2024年发行12000万元，20年期。20年期假设融资利率为3.80%，每半年付息一次，到期一次性偿还本金，本项目发行的专项债券合理到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。

6.项目建成后提供公共产品和服务情况

根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将包括:人才公寓楼、配套用房及室外配套道路、绿化、通讯、燃气、给排水、电力、亮化工程等。总用地面积 32871 平方米,项目总建筑面积95261 平方米，其中地上计容建筑面积 65579 平方米，地上不计容建筑面积3432 平方米，地下建筑面积 26250 平方米，容积率 2.0，绿化率36.1%，绿化面积 11690 平方米。但目前项目2024年底刚竣工验收，未来实际服务情况有待运营期进行评价。

（四）项目效益情况

该项目于2024年12月竣工，暂未产生收益。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）高度重视绩效管理，切实提升专项债资金使用效益

在当前复杂的经济形势下，专项债作为政府筹集资金的重要方式，其绩效管理显得尤为重要。我们深刻认识到，只有对专项债的绩效进行精细化管理，才能确保每一笔资金都用在刀刃上，真正发挥出其应有的效益。因此，我们需要将专项债绩效管理作为工作重中之重，通过建立健全的绩效评价体系，对专项债的使用情况进行全面、客观、公正的评估，从而不断优化资金配置，提高资金使用效率。

（二）全面加强项目监督管理，着力提升项目精细化水平

为了确保专项债项目的顺利实施和高效运行，我们必须加强对其的监督管理。这不仅要求我们在项目前期做好充分的调研和论证，确保项目的可行性和科学性，更要在项目实施过程中进行严格的跟踪和监控，及时发现和解决问题。同时，我们还要注重提升项目的精细化水平，通过引入先进的管理理念和技术手段，对项目进行精细化管理，确保项目能够按照预定的目标和计划顺利推进。通过这一系列措施，我们将为专项债项目的成功实施提供有力保障。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会            

2025年3月18日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心   

2025年3月18日