项目名称：丽水市水阁卫生院迁建工程项目
实施单位：丽水市水阁卫生院
主管部门：丽水经济技术开发区社会治理部
为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》《项目支出绩效评价管理办法》《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，本单位对丽水市水阁卫生院迁建工程项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
丽水经济技术开发区于1993年设立，2014年升级为国家级经济技术开发区，总面积110平方公里，其中城市规划面积71平方公里，位于丽水市区西南方，是丽水中心城市“一江双城三功能区”的重要组成部分，承载“中闲”和“南工”两大功能。丽水市水阁卫生院作为开发区一家公益性医疗卫生单位，主要承担辖区基本医疗和基本公共卫生服务。近年来，随着开发区经济社会发展，辖区常住人口不断增加，辖区内没有规模以上综合性医院，现有卫生院用房规模已无法满足当前辖区群众的医疗卫生保健服务需求，一定程度存在看病难、看病不方便等问题。同时，随着开发区经济社会发展，辖区常住人口进一步集聚和增加，辖区基本医疗服务需求市场还将进一步扩大。
为保障开发区经济社会健康科学发展，破解开发区医疗卫生资源缺乏短板，满足辖区群众基本医疗和卫生保健服务需求和丽水市水阁卫生院进一步发展需求，丽水市水阁卫生院迁建工程建设势在必行。
2.主要内容及组织实施情况
丽水市水阁卫生院迁建工程项目位于丽水经开区桐岭街以北，兴惠路以东，项目建设用地面积约22599平方米，总建筑面积约60000平方米。该项目于2020年11月开工建设，预计2025年12月竣工验收，总投资约5.5亿元，拟建床位300张。
项目设计为医疗综合楼:地上九层，地下二层。
地下二层:设置设备用房、地下机动车库、非机动车库、消防水池、人防部分、太平间等。
地下一层:设置柴油发电机房、高低压配电室、地下机动车库、非机动车库、厨房、餐厅、设备用房等。一层:设置急诊、发热门诊、放射科、儿科、药房、大厅、住院大厅。二层:设置内科、外科门诊、检验中心、透析中心、住院药房。三层:设置中医科、产科、妇科、内窥镜中心、B超、心电诊室等。
四层:设置口腔科、办公、会议中心、手术室(六间)、手术辅助用房、ICU、病理科。五层:设置中心供应室、产房、护理单元。六至九层:每层为一个护理单元。
3.专项债券资金投入和使用情况
截至2024年12月31日，丽水市水阁卫生院迁建工程项目累计收到专项债券资金37000万元，财政资金4100万元，累计使用39977万元。其中2024年收到专项债券资金10000万元，使用资金8877万元，使用进度88.77%。
（二）项目绩效目标
1.总体目标
贯彻落实丽水经开区重大决策部署，加快推进项目前期工作。积极争取上级对医疗卫生项目的重大项目投入，扩大有效投资。发挥地方政府专项债券项目对经济增长拉动作用，促进全市固定资产投资稳步增长。
2.阶段目标
加快推进项目前期工作，按照施工计划顺利建成本项目，确保工程有序施工，早日完成建设投入使用。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
通过对该项目2024年度实施情况进行绩效自评，总结本项目取得的成效和经验，并从中发现问题。目的是加强本单位预算绩效管理，强化预算支出有效性和提高财政资金使用效率，为本单位进一步的决策提供更好的科学依据。
本次绩效评价的对象是丽水市水阁卫生院迁建工程项目专项债券项目，项目预算支出10000万元。
绩效评价范围为丽水市水阁卫生院迁建工程项目全过程各阶段的执行情况，以及各类效益截至评价时点的完成情况。
本次绩效评价的评价基准日为2024年12月31日。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准。
1.绩效评价原则
（1）科学公正。绩效评价运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（2）统筹兼顾。评价职责明确，各有侧重，相互衔接。项目单位按照“谁支出、谁自评”的原则自主实施单位自评。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2.评价指标体系
评价指标体系及评价标准见下表：
评价指标体系及评价标准（建设期）
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
决策（30分） | 项目立项批复情况 | 立项依据充分性 | 4 |
立项程序合规性 | 4 | ||
项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 | 前期工作准备充分性 | 4 | |
前期工作开展规范性 | 4 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 | 3 | |
项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 | 3 | ||
项目绩效目标设定情况 | 目标设立合理性 | 4 | |
目标设立明确性 | 4 | ||
管理（40分） | 专项债券管理 | 专项债券预算管理情况 | 3 |
债券资金按规定用途使用情况 | 3 | ||
专项债券本息偿还计划执行情况 | 3 | ||
项目收入、成本及预期收益合理性 | 3 | ||
项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 | 3 | ||
专项债券期限与项目期限匹配情况 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后资产备案和产权登记情况 | 3 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 3 | |
专项债券项目信息管理 | 专项债券项目信息公开情况 | 2 | |
信息系统管理使用情况 | 2 | ||
其他财务、采购和管理情况 | 财务制度健全性 | 3 | |
财务管理有效性 | 3 | ||
管理制度健全性 | 3 | ||
管理规范性 | 3 | ||
产出（30分） | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 4 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 4 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 3 | |
项目建设成本情况 | 成本节约率 | 3 | |
考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 | 专项债券资金实际成本 | 3 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 提供的公共产品和服务实际完成率 | 3 | |
提供的公共产品和服务质量达标率 | 3 | ||
提供的公共产品和服务及时性 | 3 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 4 | |
评价等级 | □优秀（S≧90）□良好（90﹥S≧75）□合格（75﹥S≧60）□不合格（60<S） | ||
3.绩效评价方法
采用定量和定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。
4.绩效评价的标准
釆取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强丽水市水阁卫生院迁建工程项目专项债券项目支出绩效评价工作，我院召开了专门的专项债券绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;成立项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
（一）综合评价情况
为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入丽水市水阁卫生院迁建工程项目与各相关科室工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，项目由主管部门检查、指导，采取随机抽查的方式对项目点进行检查、核实。釆取定性和定量分析方法，通过对3大类31项指标逐项评价，对丽水市水阁卫生院迁建工程项目的项目决策、专项债券管理、项目产出等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，丽水市水阁卫生院迁建工程项目立项依据充分，前期准备工作充足，审批程序规范，工程进度按计划进行，项目监督程序到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全。
（二）评价结论
项目从决策、管理、产出三方面进行评价，综合评分为94分，评价等级为优秀,具体打分情况见下表。
《丽水市水阁卫生院迁建工程项目》2024年度评价结论表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
决策（30分） | 项目立项批复情况 | 立项依据充分性 | 4 | 4 |
立项程序合规性 | 4 | 4 | ||
项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 | 前期工作准备充分性 | 4 | 3 | |
前期工作开展规范性 | 4 | 3 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 | 3 | 3 | |
项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 | 3 | 3 | ||
项目绩效目标设定情况 | 目标设立合理性 | 4 | 4 | |
目标设立明确性 | 4 | 4 | ||
管理（40分） | 专项债券管理 | 专项债券预算管理情况 | 3 | 3 |
债券资金按规定用途使用情况 | 3 | 3 | ||
专项债券本息偿还计划执行情况 | 3 | 3 | ||
项目收入、成本及预期收益合理性 | 3 | 3 | ||
项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 | 3 | 3 | ||
专项债券期限与项目期限匹配情况 | 3 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后资产备案和产权登记情况 | 3 | 3 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 3 | 3 | |
专项债券项目信息管理 | 专项债券项目信息公开情况 | 2 | 2 | |
信息系统管理使用情况 | 2 | 2 | ||
其他财务、采购和管理情况 | 财务制度健全性 | 3 | 3 | |
财务管理有效性 | 3 | 3 | ||
管理制度健全性 | 3 | 2 | ||
管理规范性 | 3 | 2 | ||
产出（30分） | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 4 | 3 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 4 | 4 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 3 | 2 | |
项目建设成本情况 | 成本节约率 | 3 | 3 | |
考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 | 专项债券资金实际成本 | 3 | 3 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 提供的公共产品和服务实际完成率 | 3 | 3 | |
提供的公共产品和服务质量达标率 | 3 | 3 | ||
提供的公共产品和服务及时性 | 3 | 3 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 4 | 4 | |
评价等级 | ☑优秀（S≧90）□良好（90﹥S≧75）□合格（75﹥S≧60） □不合格（60<S） | 94 | ||
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
该项目决策方面，项目立项依据充分、过程规范，立项内容符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求；项目预算编制科学合理，预算内容符合项目实际需求，预算额度测算依据充分，预算投入资金量与工作内容匹配度较高，资金分配额度与地方实际相适应。但项目事前虽经过集体决策，但前期各项准备工作及规范性有所欠缺。
该部分分值30分，得分为28分。
（二）项目管理情况
项目管理方面，经查看该项目相关文件资料，该项目财务和业务管理制度合法、合规、完整，资金管理制度健全，审批程序和手续完整，资金使用符合项目相关政策文件规定的用途，制度执行有效性高。但项目管理规范性、制度健全性还有待提高。
该部分分值40分，得分为38分。
（三）项目产出情况
项目产出方面，经查阅该项目相关文件资料，项目按年度计划实施，项目建设年度工作任务均100%完成，完成时效性较好；实际支出在计划预算内完成。
该部分分值30分，得分28分。
五、主要经验、做法及有关问题建议
（一）主要经验及做法
一是做好项目谋划、项目建议书、项目可行性研究等前期工作，夯实立项决策合理化基础。从评价情况来看，该项目严格按照计划内容和标准实施，基本达到既定社会效益。二是加强项目的资金管理，严格审查审批程序，对工程价款采用以计量支付的方式结算，有效地控制了进度和价款结算的统一。
（二）存在的问题及建议
本单位对专项项目绩效自评工作经验不足，绩效目标制定不够全面、规范，绩效管理能力有待加强。建议建立专项债项目全生命周期有效跟踪及指导体系，有效跟踪及指导各专项债项目进程及指导项目建设各环节，推动专项债高效发挥作用。
主管部门：丽水经济技术开 实施单位：丽水市水阁卫生院
发区社会治理部
年 月 日 年 月 日