2023年度丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城污水、垃圾处理及配套服务工程项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

丽水市经济技术开发区根据产业发展导向，对空间区块进行分类引导，优化调整开发区原有空间布局，构建“一心两区三片"的总体布局。近年来，丽水市经济技术开发区已成功获批国家级经济技术开发区，成为全市第1家、全省第21家国家级开发区，发展平台进一步提高。

目前，丽水经济技术开发区现有道路、停车位以及相关附属设施已无法满足丽水经济技术开发区人口不断增加背景下的需求，改造破旧路面，全面提升道路基础设施和绿化景观，增加停车位，能加快东扩的速度，增加城市社会服务容量和城市化进程，更好的为将来经济快速发展的东扩区块打下坚实基础。因此，为响应国家基础设施建设的相关政策，项目道路、停车场及附属工程建设具有十分重要的意义。

综上，丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目的建设是有必要的。

（二）主要内容

1.项目主要建设内容

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）主要建设内容分为路网工程、慢行系统、丽水经济技术开发区 110 千伏共享变电站工程这三项内容。具体建设内容及规模如下：

(1)路网工程共303413平方米。包含白莲路（七百秧街-大沅街）路面改造工程、绿源街提升改造工程、桥亭路（成大街-惠民街）提升改造工程、仙霞路（成大街-通济街）提升改造工程、江南路（成大街-通济街）提升改造工程、仙霞路（通济街-七百秧街）路面改造工程、通济街（缙青路-白莲路）。

(2)慢行系统共220617平方米。包含缙青路（通济街-水腊公路）、金亭变、四都变等慢行系统工程；龙庆路（丽沙路至绿谷大道）、遂松路（水腊公路至绿谷大道）慢行系统工程；玉溪引水保护带（水腊公路-通济街、成大街至枫岭街）慢行系统工程；秀山路（惠民街-水腊公路）慢行系统工程；F-12-6 北侧地块生态停车场及边坡治理工程；园区慢行系统等配套工程。

(3)丽水经济技术开发区110千伏共享变电站工程。另外，配套建设驿站、停车位、停车场等内容。具体设置普通

停车位3050个，新能源汽车充电桩50个，以及道路两侧沿线广告位308个。

2.组织实施情况

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

（三）项目绩效目标

2023年12月31日前拟完成投资56000万元，资金来源为专项债券资金，完成丽水经济技术开发区地下管网包括雨水、污水管道进行全面检测和修复，检测及修复管道总长约150千米。对开发区小区污水截流纳入污水截污收集管系统进行集中处理,进行雨污分流改造，雨水、污水、给水管道总长约8000米。丽水经济技术开发区集中区垃圾中转站及公厕一期项目及地下管网修复改造工程；完成恒大花园公厕、余庄前西公厕、沙溪亭公厕、南明路公厕以及浙西南工贸综合体垃圾中转站建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过实施浙江省地方政府专项债券丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

为实施浙江省地方政府专项债券丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目2023年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

三、综合评价情况及评价结论

我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分93分，评定等级为“优”。

绩效评价结果表明，我们较好地完成了2023年项目建设内容，2023年专项债券资金到位10000万元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。

表3-1：

绩效评价指标体系

四、绩效评价指标分析

（一）绩效决策情况

1.项目立项批复情况

（1）立项依据充分性

项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求。

项目建设是落实浙江省委省政府提出的“大花园”建设的重要政策的需要项目建设是丽水经济技术开发区城市发展的需要基础设施建设是城市建设的重要组成部分。随着开发区建设进一步加快,目前彩虹城、文元学校、富岭安置小区、采荷公寓等项目相继投入使用,辖区人口集聚加快,以及外来务工人员的不断增加,群众对基础设施需求不断提高,目前开发区基础设施已远远无法满足当前背景下的需求,开发区各附近基础设施破旧、缺少情况已有所体现,给开发区居民群众生活造成极大不便。另外,根据南城区块规划人口预测,至 2030 年人口达到 30 万,一旦各地块安置小区建成,开发区基础设施缺口将会凸显,需加快南城各地块基础设施建设来缓解基础设施不足等问题。所以,丽水南城加快发展基础设施建设,对于解决开发区群众出行、生活不便,促进社会经济发展、丽水建设美丽大花园、提高国民整体素质、实现全面建设小康社会的奋斗目标具有重要意义。开发区园区基础设施改造提升工程建设不仅是解决丽水经济技术开发区基础设施上的需要,更是推动和加快发展丽水经济技术开发区社会经济的需要。

项目实施是丽水经济技术开发区经济、社会发展的需要一个城市的基础设施,是其生产和人民生活必不可少的物质基础,是制约城市发展的重要因素。城市的一切社会生产和社会生活,都必须建立在这些物质基础之上。南城区块总体定位为“浙西南地区工业发展的重要集聚中心,工贸业综合发展和人居环境优越的丽水城市新区”,随着南城开发建设的发展,未来将有 30 万人居住在南城。随着城市人口的进一步集聚,城乡统筹协调能力的进一步提升,生态文明建设的深化和人民生活水平及质量的全面提高,对开发区基础设施的建设方向、规模、速度、结构、质量等提出更高的要求。通过项目建设,以完善实现基础设施建设为目标,以全面实施小康社会为主题,以促进经济发展为取向,以提高教育质量为核心,以地区工业发展为动力,以促进基础设施完善为出发点和落脚点,努力实现开发区工业发展新局面,加快推进基础设施建设进程,着力提高基础设施的完善程度,进一步提升人民群众对基础设施的满意度,为南城区块的现代化建设和社会发展提供强有力的基础支持和出行保障,有效地促进了南城区块经济社会发展。

项目建设是丽水经济技术开发区生产生活的需要城市基础设施是城市存在和发展的物质基础,也是外商评价一个城市投资环境好坏的重要内容。城市同农村区别的一个重要方面,基础设施的质量和数量不同;新建或扩大一个城市,总是基础设施先行;基础设施是生产设施和生活设施发挥作用的前捉。由此可见,基础设施是城市存在和发展的物质基础。一个城市的基础设施容量大,现代化程度高,预示着它有很大的发展潜力,这也将是吸引外商投资的一个重要方面。随着市城市辐射能力的增强,城市的进一步拓展,相对滞后的城市道路和基础设施建设,已经成为开发区进一步扩大对外开放的主要瓶颈。随着开发区城市的发展,城区道路建设滞后、基础设施薄弱的问题日益突出。因此,开发区适时提出本工程的建设,有利于尽快完善城区的道路网络,树立开发区的良好的城市形象,是进一步改善投资环境,扩大对外开放,推进招商引资工作有效开展的迫切需要。

综上所述,通过开发区园区基础设施改造提升的实施,将有效解决丽水经济技术开发区基础设施不足问题,改善开发区基础设施条件,加快开发区经济、社会发展,建设开发区园区基础设施改造提升工程是十分必要的。

（2）立项程序合规性

项目经丽水市发展和改革委员会赋码，全省统一赋码2110-331151-04-01-983469。计划开工时间为：2022年7月；计划竣工时间为：2025年12月。

2.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可等前

期工作情况

（1）前期工作准备充分性

项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性

勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况

2023年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域（城镇污水和垃圾处理），符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。

项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目总投资72029万元，其中：17029万元资金由地方财政统筹解决，占23.6%；发行地方政府专项债券55000万元，占76.4%，自有资金占比较高。

（二）项目管理情况

1.项目组织管理和制度执行

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。

财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。

2.专项债券管理

（1）专项债券预算管理情况

本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）债券资金按规定用途使用情况

本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

本项目仅针对2023年的专项债券进行绩效评价，项目2023年共收到专项债资金10000万元，2023年实际列支0万元。本工程计划于2022年7月开工，2025年12月竣工验收，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。

（4）项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，项目收入来源于广告位、停车位、电动充电桩、驿站等。本项目债券存续期内总收入99959万元，总成本6721万元，可用于偿还全部债券本息的收益93238万元。

（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。

（6）专项债券期限与项目期限匹配情况

根据本项目债券发行计划，项目计划发行专项债券55000万元，本期涉及债券金额共10000万元，期限20年。经评估，债券资金需求合理。

按照资金募集计划，2023年8月已发行10,000万元，实际发行利率2.90%，20年期；2024年预计发行1,000万元，20年期。

3.专项债券项目信息管理

（1）专项债券项目信息公开情况

本专项债券项目信息已按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

（2）信息系统管理使用情况

地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。

4. 其他财务、采购和管理情况

（1）财务制度健全性

为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。

（2）管理制度健全性

为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》JGJ80-2016、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ46-2012和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。

（3）管理规范性

在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

1.项目形成资产情况

目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。

2.项目建设质量达标情况

至2023年12月底，除个别工程于2021年12月7日竣工验收外，其他项目还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。

3.项目建设进度情况

项目原定计划2023年7月开工建设，实际于2023年12月16日开工建设，龙庆路（丽沙路至绿谷大道）、遂松路（水腊公路至绿谷大道）慢行系统工程；玉溪引水保护带（水腊公路-通济街、成大街至枫岭街）慢行系统工程；秀山路（惠民街-水腊公路）慢行系统工程；F-12-6 北侧地块生态停车场及边坡治理工程；园区慢行系统等配套工程处于前期工作阶段

4.项目建设成本情况

至2023年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目，至2023年底，共发行专项债券56000万元，2023年发行并到位10000万元。项目根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程（二期）项目财务评估报告显示，项目在申报专项债券时中实际发行利率分别为3.21%、3.28%、3.20%。2023年12月31日前，本项目发行的专项债券合理到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。

6.项目建成后提供公共产品和服务情况

根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将建设路网工程共303413平方米，包含白莲路（七百秧街-大沅街）路面改造工程、绿源街提升改造工程、桥亭路（成大街-惠民街）提升改造工程、仙霞路（成大街-通济街）提升改造工程、江南路（成大街-通济街）提升改造工程、仙霞路（通济街-七百秧街）路面改造工程、通济街（缙青路-白莲路）。将建设慢行系统共220617平方米，包含缙青路（通济街-水腊公路）、金亭变、四都变等慢行系统工程；龙庆路（丽沙路至绿谷大道）、遂松路（水腊公路至绿谷大道）慢行系统工程；玉溪引水保护带（水腊公路-通济街、成大街至枫岭街）慢行系统工程；秀山路（惠民街-水腊公路）慢行系统工程；F-12-6北侧地块生态停车场及边坡治理工程；园区慢行系统等配套工程。另外，将配套建设驿站、停车位、停车场等内容，具体设置普通停车位3050个，新能源汽车充电桩50个，以及道路两侧沿线广告位308个。全面服务丽水经济技术开发区周边群众和企业。

至2023年12月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。

五、主要经验、做法及意见建议

（一）强化项目监督管理，提升项目管理质效

建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监督管理机制；定期召开项目进度汇报会议，落实定期沟通机制和月报制度，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并着手解决，以保证项目按时按质完成；因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照相关规定予以调整。同时完善项目档案管理。在确保项目按照计划进度推进的同时，做好项目、资金等档案管理工作，为后续项目审计、考核提供依据。

（二）加强绩效管理，提高资金使用效益

建议相关部门进一步建立健全项目全生命周期预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会            

2024年4月10日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心   

2024年4月10日