项目名称：丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程专项债券项目2023年绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

近年来，丽水经济技术开发区已成功获批国家级经济技术开发区，成为全市第1家、全省第21家国家级开发区，发展平台进一步提高。为了更好地发展，开发区基础设施建设正全面铺开。结合当前现状，丽水经济技术开发区现有道路、绿化、电力设施等已无法满足丽水经济技术开发区人口不断增加背景下的需求，需要扩大丽水经济开发区的范围，建造新的道路，加快东扩的速度，更好的为将来经济快速发展的东扩区块打下坚实基础。综上，丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程是有必要的。

（二）主要内容及组织实施情况

近年来，丽水经济技术开发区已成功获批国家级经济技术开发区，成为全市第1家、全省第21家国家级开发区，发展平台进一步提高。为了更好地发展，开发区基础设施建设正全面铺开。结合当前现状，丽水经济技术开发区现有道路、绿化、电力设施等已无法满足丽水经济技术开发区人口不断增加背景下的需求，需要扩大丽水经济开发区的范围，建造新的道路，加快东扩的速度，更好的为将来经济快速发展的东扩区块打下坚实基础。综上，丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程是有必要的。

1.项目名称：丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程

2.项目建设地点：位于丽水经济技术开发区园区

3.建设内容及规模：

本项目建设主要内容为开发区基础设施的改造提升。主要包含新建园区支路5条，提升改造园区道路4条，对沿线民房和企业进行征迁，对水阁区块及重要道路街景进行提升，完善东扩区块绿化景观; 改善电力设施，铺设电力管线约24.3公里; 建设特色小微园，建筑面积约66666平方米；新建绕城西路停生态车场工程，水腊公路(遂松路-慧民街)附属设施工程，缙青路与枫岭街交叉口提升改造工程，绕城西路延伸工程（石牛路至绿谷大道）总用面积约931亩。在项目范围内配置5000个智慧停车位、800个电动汽车充电桩。

4.建设时间：2020年至2024年，其中开工时间2020年3月、竣工时间2026年12月。

5.收入实现时间：2027年～2040年。

6.项目立项审批情况

丽水市发展和改革委员会对丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程作出批复（丽发改开审〔2022〕182号，发展改革委审批监管平台代码：2020-331151-78-01-122561），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。

7.项目性质：政府投资性项目，公益性项目，属于产业园区基础设施领域，具有一定的收益。

8.项目实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

9.项目业主及单位性质：丽水经济技术开发区建设管理服务中心，事业单位

10.项目主管部门：丽水经济技术开发区管委会

11.项目准备情况：可行性研究报告经丽水市发展和改革委员会批复，现处于在建状态。

（三）项目绩效目标

1.项目总体目标

丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程计划于2020年3月开工，2026年12月竣工。计划通过开发区基础设施的改造提升，包含新建及改造园区道路、街景提升、改善电力设备、建设特色园区、修建生态停车场，配备智慧停车位及充电桩等内容，提高城市建设品位，改善经济发展和群众生活基础设施条件，起到良好的社会经济效果。

2.2023年阶段性目标

对东扩区块道路两侧人行道、城市景观等附属设施、面积约40.5平方米；停车位1000个及相应配套设施等。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价的目的为通过实施2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现项目执行过程的问题规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，为后续后续专项债券额度分配以及相关决策提供重要参考依据；

本次绩效评价的对象为丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程；

本次绩效评价的范围为丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程全过程以及项目资金产生的绩效，具体绩效评价范围包括决策、管理、产出。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

绩效评价按照“科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查”的原则开展，旨在落实资金使用单位绩效主体责任，评价对象要“突出重点、兼顾一般”。根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件要求，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找、现场查看等方式，了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定评价指标体。总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

根据《关于开展市本级2023年度地方政府专项债券项目资金绩效自评工作的通知》文件要求，即刻响应，内部梳理，分配人员，确定工作重点，开展丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程2023年度绩效评价工作，制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

3.通过现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。

三、综合评价情况及评价结论

绩效评价结果表明，较好地完成了2023年项目建设内容，2023年专项债券资金于2023年12月31日前及时到位，使用基本规范。对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

丽水市发展和改革委员会对丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程作出批复（丽发改开审〔2023〕182 号，发展改革委审批监管平台代码：2020-331151-78-01-122561），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。

该项目是政府投资性项目，所属行业领域为产业园区基础设施建设，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

项目设定了总体绩效目标，未设定阶段性绩效目标，扣减1分。因项目正在建设期，绩效目标主要以建设内容为主，项目的预期产出和效益目标基本符合正常的业绩水平，但由于项目具体实施进程与自有资金及专项债资金到位存在差异，实际执行过程中会根据实际资金情况进行适当调整。

（二）项目管理情况

1.资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

至2023年12月，本项目共计拨付到位债券资金113000万元，共计使用专项债资金113000万元，资金使用率为100%，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。

2.专项债券本息偿还计划执行情况

2023年度需对2020年至2023年度发行的专项债券共计52000万元，支付利息共计2620.35万元。

3.项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水经济技术开发区园区基础设施改造提升工程财务评估报告中对债券存续期预期收入的测算，本项目收入主要包括小微产业园的租金收入、道路停车位收费、道路广告资源租金收入、充电桩收入。合计债券存续期项目总收入269419万元，总营运成本27179万元，合计项目债券存续期用于资金平衡相关总收益242240 万元;

用于资金平衡相关收益对本息覆盖倍数1.61，项目自身产生的收益能够偿还全部债券本息，且在2040年债券本息偿还后，仍有91812万元的结余资金，偿债计划是可行性的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

3.资产管理

项目目前还在建设期，因未进行最后的审计决算，投资还未形成资产。

4.财务管理有效性

根据《丽水经济技术开发区建设局财务管理制度》规定，“专项经费要按预算、按进度，做到专款专用。”、“项目支出审批。由具体负责的业务经办人填制资金审批支付表并附相关要求提供的资料和决策依据→业务科室负责人审核→分管局班子成员审核→单位法人或代建单位法人审核→分管业务委领导审核→常务副主任审核→财政局办理拨款→财政支付中心支付。10万元(含)以上的由分管业务委领导审核；20万元(含)以上由常务副主任审核。审核后由财政局办理拨款，最终由财政支付中心支付。”财务支出均能按照相关财务管理制度执行，内部审批分级分类设置并严格执行，款项支出先审批后执行。各工程段履约保证金按时缴纳，并均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2023年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：